300多家公司沒有固定業(yè)務(wù)卻開具大額增值發(fā)票,，虛開金額價稅達5.17億余元

　　2016年9月,鄭州市公安局經(jīng)開分局經(jīng)偵大隊集中受理了一批鄭州新區(qū)國家稅務(wù)局稽查局移交的案件：鄭州海某菲商貿(mào)有限公司、鄭州舜某華商貿(mào)有限公司等多家公司在日常經(jīng)營中沒有固定業(yè)務(wù)卻頻頻開具大額增值稅發(fā)票,，涉案金額巨大,，嚴(yán)重侵犯了國家發(fā)票管理制度和稅收征管制度。

　　經(jīng)民警初查,，2015年10月至2016年4月期間,，鄭州海某菲商貿(mào)有限公司等多家公司在無真實貨物交易的情況下,，向河南、河北,、山東,、沈陽、湖北,、湖南,、江蘇、上海,、新疆等9?。ㄊ校?05家下游企業(yè)開具增值稅發(fā)票，虛開金額價稅達5.17億余元,。

　　2016年9月12日,，經(jīng)開分局經(jīng)偵大隊將鄭州海某菲商貿(mào)有限公司等公司涉嫌虛開增值稅發(fā)票案立案偵查。

　　一張電費繳存記錄單,，追查到主要犯罪嫌疑人

　　面對如此龐大的作案區(qū)域,，民警們圍繞該案“人流、票流,、資金流”等環(huán)節(jié),，從外圍一點點深入。

　　大量調(diào)查取證后,，民警有了發(fā)現(xiàn),。該批案件系同一犯罪團伙以同一手法持續(xù)作案，該團伙組織架構(gòu)清晰,，分工明確,，手段專業(yè)，注冊了多家證照齊全的空殼公司為其虛開增值稅發(fā)票的犯罪行為服務(wù),，這些空殼公司均系雇傭代辦公司使用非法取得的身份證件虛假注冊,，且下游購票企業(yè)購票只能通過二道販子、三道販子購買,、接觸不到空殼公司的實際控制人,。

　　“一般公司正常開的增值稅發(fā)票稅點在17%左右，這些犯罪嫌疑人虛開發(fā)票后,，以只需要5%~6%稅點的名義向他人轉(zhuǎn)售獲利,。”經(jīng)偵大隊副大隊長高強說，上述公司多涉及鋼材,、黃金等行業(yè),，對發(fā)票的需求量較大。

　　因銷售發(fā)票的資金大量流向蘇某,、畢某二人的銀行賬戶,，且二人賬戶在全國多省份均有大額轉(zhuǎn)賬取現(xiàn)記錄,，專案組民警們?yōu)楸苊庾C據(jù)流失，便兵分多路前往山西,、浙江,、上海、云南等地調(diào)取銀行數(shù)據(jù)及視頻證據(jù),。

　　經(jīng)比對,，收取發(fā)票銷售款的蘇某、畢某賬戶持卡人均是虛假身份,，民警跨越多省調(diào)取的大量數(shù)據(jù)及視頻證據(jù)無法“對號入座”,。

　　“花了近一年時間，對調(diào)取的上萬筆銀行流水的重新分析,、組合和比對后,，我們才從一條電費繳存記錄發(fā)現(xiàn)了重要線索。”高強說,，電費所關(guān)聯(lián)房屋在鄭州金水區(qū)某小區(qū),，房東提供的租房合同顯示，李某2015年租賃該房屋,，并填寫了真實的身份證號,，但令民警意想不到的是，犯罪嫌疑人竟用黑筆將身份信息嚴(yán)重涂改,。

　　專案民警經(jīng)過相關(guān)技術(shù)手段處理后,，將涂改的身份信息痕跡一點一點辨認和恢復(fù)，又在眾多的視頻資料中比對,。終于,，在云南昆明調(diào)取的一段視頻資料中，民警確定了犯罪嫌疑人李某,。

　　“剛確定蹤跡,，人就跑了”，4天內(nèi)輾轉(zhuǎn)三省,，終將主犯抓獲

　　獲得李某的真實身份信息后,，民警通過大數(shù)據(jù)平臺開始對李某追蹤。經(jīng)證實,，李某,，女，云南省師宗縣人,，常年行蹤不定,。

　　直到2018年6月底，李某才再次暴露蹤跡,，經(jīng)偵大隊大隊長蔡民一決定立即實施抓捕,，以高強、杜輝等專案民警為主力的抓捕小組隨即趕赴李某的落腳地——浙江舟山嵊泗島,。

　　當(dāng)民警們冒著暴雨準(zhǔn)備登島時,，專案組情報隊反饋出李某的蹤跡已經(jīng)到達了上海，為防止李某逃匿,，民警連夜趕至上海實施抓捕行動,。在當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)的配合下，偵查員們最終確定了其藏身地點,，就在實施抓捕的前一刻,，李某又偷偷乘飛機回到了云南昆明。

　　4天輾轉(zhuǎn)三省,，民警總是和李某擦肩而過,，遭受著精神和身體的雙重煎熬。

　　為防止錯失抓捕時機,，民警兵分兩組守候在嫌疑人可能出現(xiàn)的區(qū)域,，經(jīng)過兩天兩夜的摸排與蹲守，李某終于在云南師宗縣一民宅內(nèi)被成功抓獲,。

　　經(jīng)現(xiàn)場突審,，犯罪嫌疑人李某對伙同其情夫“王某根”等人虛開增值稅發(fā)票的犯罪行為供認不諱，并供述出其他7名浙江臨海籍虛開團伙成員,。

　　全國范圍內(nèi)收網(wǎng),，55人相繼被抓

　　根據(jù)李某提供的信息，民警隨即趕赴浙江臨海對其他犯罪嫌疑人展開抓捕,。隨著主犯王某根,、陳某華、王某亭,、徐某等人的相繼落網(wǎng),，“9.12”特大虛開增值稅專用發(fā)票案件成功告破。

　　經(jīng)查,，以王某根,、王某青（在逃）等人為首的臨海籍虛開團伙使用非法取得的身份證件，通過代辦公司虛假注冊公司,，采取快速登記,、快速取得一般納稅人資格、快速開票領(lǐng)票,、快速走逃的手法,，為全國9省（市）305家下游企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票2000余份,。

　　2018年10月30日,，經(jīng)公安部批準(zhǔn),，鄭州海某菲商貿(mào)有限公司等公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的集群戰(zhàn)役正式展開。專案組民警兵分多路,，分別奔赴河北,、山東、上海,、新疆等省以及河南省內(nèi)許昌,、平頂山、洛陽等地對接案件并送達了相關(guān)證據(jù)卷宗以及證據(jù)光盤,。

　　河南商報記者了解到,，目前“9.12”專案全國集群戰(zhàn)役中共立破案116起，抓獲犯罪嫌疑人55人,，搗毀犯罪窩點123個,。